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根據(jù)《中華人民共和國審計法》的相關(guān)規(guī)定，南京市棲霞區(qū)審計局派出審計組，對棲霞區(qū)財政一體化信息系統(tǒng)情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

自2012年起，區(qū)財政信息系統(tǒng)啟用北京用友政務(wù)軟件股份有限公司（以下簡稱“用友公司”）A++5.3版本產(chǎn)品，主要包含預(yù)算指標(biāo)管理、用款計劃管理、集中支付管理、工資統(tǒng)發(fā)、非稅管理、財務(wù)核算管理、固定資產(chǎn)管理等模塊。

2019年1月，區(qū)財政信息系統(tǒng)升級啟用用友公司新版本，升級后的系統(tǒng)主要由預(yù)算執(zhí)行（A++6.5）、財務(wù)核算（A++6.6）、固定資產(chǎn)管理（A++6.0）三大系統(tǒng)組成，其中：預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)包含預(yù)算編制、預(yù)算指標(biāo)管理、用款計劃管理、集中支付管理、公務(wù)卡管理、工資統(tǒng)發(fā)、總賬管理等功能模塊，原非稅管理模塊未升級。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）系統(tǒng)一般控制和應(yīng)用控制方面。審計結(jié)果表明，財政一體化信息系統(tǒng)賬戶口令管理存在漏洞，初始密碼簡單，存在大量用戶未修改初始密碼的現(xiàn)象；系統(tǒng)接口數(shù)據(jù)傳輸存在差錯，資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入控制不嚴(yán)格，系統(tǒng)訪問權(quán)限約束不到位。

（二）預(yù)算及收支管理方面。審計結(jié)果表明，部分單位超預(yù)算支出三公兩項等重點經(jīng)費，現(xiàn)金支出手續(xù)不規(guī)范，租金滯后收取，未及時確認非稅收入，非稅收入未入指定賬戶，非稅收入未收繳或收繳不及時。

（三）固定資產(chǎn)和采購管理方面。個別單位政府采購無預(yù)算支出，部分單位固定資產(chǎn)賬實不一致、賬賬不一致，資產(chǎn)實物已交接但臺賬未做處理，房屋權(quán)屬不明晰，在建工程未及時結(jié)轉(zhuǎn)。

三、審計處理情況

對審計查出問題，南京市棲霞區(qū)審計局已依法出具審計報告，提出處理意見。同時，針對審計發(fā)現(xiàn)問題提出以下建議：一是促進財政一體化信息系統(tǒng)規(guī)范操作，區(qū)財政局應(yīng)通過培訓(xùn)、宣傳、檢查等方式，提高用戶對信息系統(tǒng)安全認識和規(guī)范操作水平；應(yīng)對系統(tǒng)管理員進行科學(xué)授權(quán)，切實消除系統(tǒng)控制漏洞和業(yè)務(wù)風(fēng)險；二是進一步完善財政一體化信息系統(tǒng)，區(qū)財政局要督促用友公司在現(xiàn)有基礎(chǔ)上完善系統(tǒng)功能，增強系統(tǒng)錄入控制程序，提高系統(tǒng)查詢速度，優(yōu)化系統(tǒng)接口程序，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，降低財政財務(wù)數(shù)據(jù)差錯風(fēng)險；三是進一步提升預(yù)算績效管理水平，各預(yù)算單位要樹牢“過緊日子”的思想，堅持厲行節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出規(guī)模；；四是進一步加強部門預(yù)算編制工作，各預(yù)算單位應(yīng)落實預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，堅持源頭管理，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算。要細化政府采購預(yù)算編制，嚴(yán)格政府采購預(yù)算執(zhí)行，做到應(yīng)編盡編、“無預(yù)算不采購”。建立完善政府采購信息化管理系統(tǒng)，形成預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行、統(tǒng)計的全流程管理機制；五是進一步加強政府會計核算工作，加強賬務(wù)核對，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整；六是進一步規(guī)范單位國有資產(chǎn)管理，區(qū)財政局應(yīng)進一步加強國有資產(chǎn)的信息化管理，理順國有資產(chǎn)管理體制，健全完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理規(guī)章制度，全面加強資產(chǎn)配置、使用、處置、收益等各環(huán)節(jié)的監(jiān)管，嚴(yán)格資產(chǎn)處置審批程序，做好資產(chǎn)清查，構(gòu)建閉環(huán)體系。