| 索 引 號： | 013033899/2024-72166 | 主題分類： | 財政、金融、審計 |
| 組配分類： | 審前公告 | 體裁分類： | 公告 |
| 發(fā)布機構(gòu)： | 棲霞區(qū)審計局 | 生成日期： | 2024-09-14 |
| 生效日期： | 廢止日期： | ||
| 信息名稱： | 棲霞區(qū)審計局關(guān)于2023年度棲霞區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案以及其他財政收支情況審計的結(jié)果公告 | ||
| 文 號： | 關(guān) 鍵 詞： | 公告 | |
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根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，棲霞區(qū)審計局于2024年3月13日至2024年6月30日，對2023年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案以及其他財政收支情況進行了審計，主要審計了本級預(yù)算執(zhí)行、部門預(yù)算、重點專項資金等方面的內(nèi)容。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、區(qū)級財政管理及預(yù)算執(zhí)行審計情況
2023年全區(qū)（僅指棲霞行政區(qū)，下同）可用財力1617239萬元。財政支出（含債務(wù)還本支出）1324272萬元。年末一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)64437萬元，基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余188010萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余288萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額40232萬元。
一般公共預(yù)算可用財力803093萬元。一般公共預(yù)算支出674424萬元，債務(wù)還本支出24000萬元，收支相抵后，財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余為104669萬元，其中：安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金40232萬元、項目結(jié)轉(zhuǎn)64437萬元；政府性基金預(yù)算財力813639萬元。政府性基金預(yù)算支出557443萬元、債務(wù)還本支出68186萬元，收支相抵后，財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余為188010萬元（全部為市轉(zhuǎn)移支付項目結(jié)轉(zhuǎn)）；國有資本經(jīng)營預(yù)算財力507萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出219萬元，收支相抵后，財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余為288萬元（全部為市轉(zhuǎn)移支付項目結(jié)轉(zhuǎn)）。
截至2023年12月末，全區(qū)政府債務(wù)余額為67.03億元，其中：一般債券余額13.34億元，專項債券余額53.69億元。在2023年政府債務(wù)限額70.12億元以內(nèi)。
重點審計了重大財政政策貫徹執(zhí)行、財政運行情況、區(qū)級財政預(yù)決算草案編制、專項資金的使用、分配、績效等情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）財政資源統(tǒng)籌需進一步規(guī)范。截至2023年末，區(qū)財政相關(guān)賬戶滯留應(yīng)上繳國庫的非稅收入21068.52萬元。審計期間，已全部繳庫。
（二）部分資金分配下達管理需進一步加強。一是2023年上級下達專項轉(zhuǎn)移支付資金指標中， 2774.66萬元指標分解下達日期超過30天，其中，2056.61萬元分解下達日期超過100天。二是2023年區(qū)財政局代編預(yù)算中，部分預(yù)算指標4928.26萬元下達時間遲于6月30日。
（三）專項債券發(fā)行關(guān)口需進一步把控。棲霞區(qū)邁皋橋街道興衛(wèi)村保障房（經(jīng)濟適用房）及周邊配套工程項目未將保障房項目本身未來收益納入資金平衡方案，還款來源不完整。
二、區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
在對部門預(yù)算數(shù)據(jù)分析全覆蓋基礎(chǔ)上，現(xiàn)場延伸審計了10個政府組成部門、12個下屬單位，從審計情況看，區(qū)級部門單位預(yù)算管理情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）?預(yù)決算管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)。
一是個別單位培訓(xùn)費預(yù)算編制不夠科學(xué)、細化。二是個別項目自評價指標體系雷同、預(yù)算績效目標設(shè)置不科學(xué)。三是三家單位決算編制不準確。
（二）?政府采購管理存在短板。
一是個別采購項目年初未編制預(yù)算。二是個別單位政府購買服務(wù)內(nèi)部控制制度不健全、評標設(shè)置不合理。
（三）財務(wù)管理存在不足。
一是4家單位未全部采用公務(wù)卡結(jié)算方式報銷。二是個別單位資產(chǎn)賬實不符，應(yīng)報廢未及時處置，資產(chǎn)管理存在瑕疵。
（四）公務(wù)用車管理不夠規(guī)范。
個別單位公務(wù)用車信息登記不準確、油卡未及時更新、未貼“公務(wù)用車”標識。
三、重大政策落實跟蹤審計情況
本次對經(jīng)濟發(fā)展類、民生保障類、資源利用類以及上級審計機關(guān)安排的重點專項資金使用情況進行了審計和審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）科技類獎補資金管理及使用方面。對“霞科行”運營方履行合同情況的考核工作不嚴謹，抽查發(fā)現(xiàn)有一份技術(shù)開發(fā)合同簽訂日期不在運營方考核期內(nèi)，為現(xiàn)在運營方接手前實現(xiàn)的。
（二）農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展政策落實和相關(guān)資金管理方面。一是耕地稻油輪作項目結(jié)余資金17.28萬元、沿江5公里“兩減”項目結(jié)余資金35.10萬元未收回。二是個別街道2022年度水稻綠色防控項目后期管護不到位。
（三）教育技術(shù)裝備經(jīng)費使用方面。一是存在“三重一大”事項集體決策執(zhí)行不到位問題。二是部分實驗室裝備配置不符合要求。三是部分新增資產(chǎn)未及時登記固定資產(chǎn)臺賬。
（四）國有自然資源資產(chǎn)方面。一是土地資源保護和利用不到位，存在耕地“非糧化”“非農(nóng)化”情況、建設(shè)占用禁限區(qū)情況。二是?“河長制”貫徹落實不夠徹底，部分河道管養(yǎng)不到位、河長公示牌信息不完整、個別月份部分河道水質(zhì)不達標。
四、國有企業(yè)運營及管理審計情況
（一）公益性物業(yè)服務(wù)收支及管理審計情況
組織開展對全區(qū)9個街道下屬物業(yè)公司保障房、老舊小區(qū)等公益性物業(yè)服務(wù)收支及管理情況項目的審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是物業(yè)管理社會化、市場化的機制不健全。二是財務(wù)管理科學(xué)化、規(guī)范化水平不高。三是內(nèi)部管理標準化、精細化程度不足。
（二）棲霞科技發(fā)展投資有限公司資產(chǎn)負債審計情況
對棲霞科技發(fā)展投資有限公司開展資產(chǎn)負債審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是資產(chǎn)管理不到位，未定期盤點固定資產(chǎn)。二是擔(dān)保業(yè)務(wù)保后跟蹤信息更新不及時，存在保后跟蹤管理檔案填寫與實際不符，企業(yè)經(jīng)營信息未及時更新的情況。
五、政府投資審計情況
2023年，對87個政府投資建設(shè)項目開展審計監(jiān)督，涉及財政及國有資金投資項目40.34億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）建設(shè)項目發(fā)包管理不嚴格。個別街道對小型建設(shè)項目監(jiān)理資質(zhì)、投標單位報價審核不嚴，中標單位投標文件存在不符合招標文件及評分標準要求的情況。
（二）項目實施過程控制不到位。個別街道垃圾分類市場化服務(wù)采購項目補充協(xié)議金額超出原協(xié)議金額的10%，環(huán)境整治工程垃圾清運簽證單價超出合同約定單價。
六、審計建議
（一）提高預(yù)算執(zhí)行效率，強化預(yù)算剛性約束
堅持盡力而為、量力而行，進一步深化預(yù)算管理。加強預(yù)算審核，進一步提高預(yù)算編制標準化、科學(xué)化、精細化水平。
（二）規(guī)范專項資金管理，促進政策提質(zhì)增效
進一步強化專項資金管理，完善撥付流程，規(guī)范財政資金分配行為。強化專項資金的績效管理手段，提升產(chǎn)業(yè)聚集、高質(zhì)量發(fā)展等政策目標落實的精準度，放大財政資金效益。
（三）強化重點領(lǐng)域監(jiān)管，提升防范風(fēng)險能力
管好用好政府債券資金，持續(xù)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險。落實建設(shè)單位招標人主體責(zé)任，規(guī)范項目招投標工作和評標過程監(jiān)管。
（四）完善內(nèi)部控制制度，壓實主體責(zé)任意識
完善單位內(nèi)部管理制度。強化部門單位責(zé)任落實。嚴格購買服務(wù)項目考核驗收，加強對社會中介服務(wù)機構(gòu)及行業(yè)技術(shù)專家的指導(dǎo)和監(jiān)管。
（五）提升國資管理水平，保障國有資產(chǎn)安全
健全公司管理制度，防范管理風(fēng)險。提高國有資產(chǎn)核算管理水平。厘清政府和企業(yè)關(guān)系，持續(xù)完善改進公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理。
（六）加強財務(wù)管理監(jiān)督，筑牢網(wǎng)絡(luò)安全屏障
加強對各單位財務(wù)管理工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督檢查，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)和管理規(guī)定。強化資產(chǎn)管理主體責(zé)任，定期開展資產(chǎn)清查盤點和往來款清理。
南京市棲霞區(qū)審計局
2024年9月14日
